Положение ЦБР от 16 марта 2004 г. N 253-П "О порядке депозитарного учета федеральных государственных ценных бумаг"
Глава 1. Основные положения
1.1. Настоящее Положение определяет порядок хранения сертификатов федеральных государственных ценных бумаг и (или) учета прав на федеральные государственные ценные бумаги (далее - облигации), выпускаемые в соответствии с Федеральным законом "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3814), Постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 1995 года N 458 "О Генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций федеральных займов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 21, ст.1967, 1998 N 27, ст.3193, 1999, N 11, ст.1296), Постановлением Правительства Российской Федерации от 12 мая 1998 года N 439 "О Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных федеральных облигаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 20, ст.2155), Постановлением Правительства Российской Федерации от 16 октября 2000 года N 790 "Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 43, ст.4248), Положением Банка России от 25 марта 2003 года N 219-П "Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 апреля 2003 года N 4438 ("Вестник Банка России", 17.07.2003, N 40) (далее - Положение N 219-П), и с другими нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими выпуск и обращение облигаций.
1.2. Настоящее Положение не регулирует вопросы, связанные с отражением депозитарных операций в бухгалтерском учете. Бухгалтерский учет депозитарных операций ведется на счетах раздела "Д" бухгалтерского баланса в соответствии с нормативными актами Банка России.
Термины и определения, используемые в настоящем Положении, применяются в значениях, установленных Положением N 219-П.
1.3. Под депозитариями понимаются организации, осуществляющие хранение облигаций и (или) учет прав на облигации, в соответствии с Положением N 219-П.
1.4. В целях настоящего Положения под счетом "депо" понимается объединенная общим признаком совокупность записей, предназначенная для учета прав на облигации.
1.5. Счет "депо" может подразделяться на разделы. Разделом счета "депо" признается представляющая собой объединенную общим признаком в отношении прав на облигации совокупность записей на счете "депо".
1.6. Хранение облигаций и (или) учет прав на облигации осуществляются путем хранения глобальных, единичных (суммарных) сертификатов и (или) совершения записей по счетам "депо" в соответствии с требованиями, установленными для формы выпуска облигаций нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими их выпуск и обращение. Указанные в настоящем пункте сертификаты являются документами, удостоверяющими права, закрепляемые облигациями каждого выпуска.
При этом должны быть соблюдены требования, изложенные в подпунктах 1.7.- 1.10. настоящего Положения.
1.7. При выпуске облигации передаются Эмитентом на хранение и (или) учет в Головной депозитарий и в результате размещения переводятся на открываемые в Головном депозитарии счета "депо" владельцев и (или) доверительных управляющих, являющихся Субдепозитариями, а также на счета "депо" владельцев и (или) доверительных управляющих, открываемые в Субдепозитариях;
1.8. Учет отдельных облигаций каждого выпуска осуществляется в виде записей по счетам "депо";
1.9. Облигации учитываются на условиях открытого хранения и (или) учета, при которых депонент может отдавать распоряжения по совершению операций по счету "депо" только с указанием определенного количества облигаций и кода их выпуска без указания индивидуальных признаков этих облигаций;
1.10. В случаях, предусмотренных условиями выпуска, облигации, оформленные единичными (суммарными) сертификатами, могут быть выданы их владельцам. При этом облигации хранятся и (или) учитываются в виде записей на счетах "депо" до их выдачи владельцам по требованиям последних. Срок, в течение которого сертификаты облигаций подлежат выдаче владельцу с момента получения депозитариями соответствующего требования, устанавливается правилами обращения облигаций и (или) договорами счета "депо".
1.11. Обращение выданных облигаций настоящим Положением не регламентируется.
Глава 2. Участники депозитарных операций
2.1. В целях настоящего Положения под участниками депозитарных операций понимаются депозитарии, депоненты и операторы разделов счета "депо". Настоящее Положение устанавливает требования к осуществлению депозитарного учета депозитариями.
2.2. Депозитарии подразделяются на Головной депозитарий и Субдепозитарии (далее - депозитарии).
2.3. Головным депозитарием является организация, которая:
а) заключила договор эмиссионного счета "депо" с Эмитентом облигаций;
б) осуществляет хранение одного экземпляра глобального единичного (суммарного) сертификата выпуска облигаций на основании договора эмиссионного счета "депо" и может осуществлять хранение единичных и (или) суммарных сертификатов;
в) учитывает права на облигации, принадлежащие Субдепозитариям, по счетам "депо" владельца-Субдепозитария;
г) учитывает в совокупности по корреспондентскому счету "депо" Субдепозитария права на облигации всех депонентов, имеющих счет "депо" владельца и (или) счет "депо" в доверительном управлении в данном Субдепозитарии;
д) осуществляет учет прав на облигации Субдепозитариев, которым облигации переданы в доверительное управление, по счету "депо" в доверительном управлении, и государственной управляющей компании по управлению средствами пенсионных накоплений;
е) в порядке, согласованном с Банком России, вправе учитывать в совокупности права на облигации по корреспондентскому счету "депо" специализированного депозитария, осуществляющего в соответствии с законодательством Российской Федерации учет прав на облигации, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений.
2.4. Субдепозитарием является организация, которая:
а) осуществляет учет прав на облигации владельцев, не являющихся Субдепозитариями, по счету "депо" владельца, и может осуществлять хранение единичных и (или) суммарных сертификатов;
б) заключила с Головным депозитарием договор корреспондентского счета "депо" для учета в совокупности прав на облигации, учитываемые в данном Субдепозитарии;
в) не имеет права открывать счета "депо" в других Субдепозитариях или для других Субдепозитариев;
г) осуществляет учет прав на облигации депонентов, которые не являются Субдепозитариями и которым облигации переданы в доверительное управление, по счету "депо" в доверительном управлении.
2.5. Депонентом является юридическое или физическое лицо, открывшее в Головном депозитарии или Субдепозитарии в соответствии с договором счет "депо" и имеющее право отдавать распоряжения на выполнение операций по своему счету "депо".
2.6. Оператором раздела счета "депо" является юридическое или физическое лицо (далее - оператор раздела), не являющееся депонентом по данному счету "депо", но имеющее право отдавать распоряжения на выполнение операций по одному или более разделам счета "депо" депонента на основании полномочия, полученного от депонента, или в случаях, предусмотренных федеральными законами.
У одного раздела счета "депо" не может быть одновременно несколько операторов раздела счета "депо".
Глава 3. Виды счетов "депо" и разделов счетов "депо". Перечень допустимых операций
3.1. По счету "депо" допускается осуществление только тех переводов облигаций, которые соответствуют условиям выпуска, правилам обращения облигаций и правилам ведения разделов счета "депо", установленным настоящим Положением.
3.2. Эмиссионным счетом "депо" является счет "депо", открываемый Эмитенту в Головном депозитарии и предназначенный для перевода на него облигаций до размещения, при погашении, а также для учета прав на выкупленные Эмитентом облигации.
Эмитент именуется депонентом эмиссионного счета "депо".
Эмиссионный счет "депо" включает следующие разделы:
"в размещении";
"выкуплено";
"погашено".
В соответствии с депозитарным договором и нормативными правовыми актами Российской Федерации могут открываться иные разделы по этому счету "депо";
3.2.1. Раздел "в размещении" характеризуется следующими ограничениями:
облигации могут быть переведены на этот раздел только для постановки их на депозитарный учет;
облигации могут быть переведены на этот раздел только после передачи Головному депозитарию указанных в пункте 1.6 настоящего Положения глобального или единичных (суммарных) сертификатов и только в количестве, установленном глобальным сертификатом;
ранее размещенные облигации не могут быть переведены на этот раздел;
3.2.2. Раздел "выкуплено" предназначается для учета прав на облигации, выкупленные Эмитентом в период их обращения, в отношении которого не устанавливаются ограничения на осуществление переводов облигаций;
3.2.3. Раздел "погашено" характеризуется следующими ограничениями:
облигации подлежат переводу на этот раздел при их погашении в соответствии с количеством облигаций, учитываемых на счетах "депо" владельцев;