Настоящее Указание в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790) и статьей 23 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, N 12, ст.596; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 2001, N 26, ст.2586; 2002, N 12, ст.1093) устанавливает перечень сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, а также порядок их представления в Банк России.
1. При завершении ликвидации кредитной организации ликвидатор (конкурсный управляющий, ликвидационная комиссия) (далее - орган, осуществляющий ликвидацию) обязан представить территориальному учреждению Банка России по месту своего нахождения следующие сведения и документы:
1.1 ликвидационный баланс с приложениями по формам, предусмотренным нормативными актами Банка России (перечень кредиторов ликвидируемой кредитной организации, включенных в ликвидационный баланс; перечень имущества ликвидируемой кредитной организации; данные о результатах работы органа, осуществляющего ликвидацию; прилагаемые к ликвидационному балансу отчет органа, осуществляющего ликвидацию, о проведенной работе и выписка по корреспондентскому счету ликвидируемой кредитной организации либо органа, осуществляющего ликвидацию, на дату составления ликвидационного баланса).
1.2 копию заявления в налоговый орган о снятии кредитной организации с учета в налоговом органе в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации либо иные документы, подтверждающие представление в налоговый орган информации о ликвидации кредитной организации;
1.3 копию уведомления, направленного в орган статистики, о ликвидации кредитной организации и снятии ее с учета в соответствии с законодательством Российской Федерации о статистической отчетности либо иные документы, подтверждающие представление в орган статистики информации о ликвидации кредитной организации;
1.4 копию решения органа, осуществляющего ликвидацию, о закрытии обособленных структурных подразделений (филиалов и представительств) и справку территориального учреждения Банка России о закрытии корреспондентского субсчета (субсчетов) филиала (филиалов) в подразделении расчетной сети Банка России;
1.5 справку налогового органа о всех открытых на дату принятия решения о ликвидации кредитной организации корреспондентских счетах (субсчетах, текущих счетах) ликвидируемой кредитной организации (филиалов, представительств);
1.6 справки кредитных организаций, в которых были открыты корреспондентские счета (субсчета, текущие счета) ликвидируемой кредитной организации (филиалов, представительств), о закрытии указанных счетов (субсчетов, текущих счетов);
1.7 акт либо иной документ о передаче архива кредитной организации в учреждение Федеральной архивной службы Российской Федерации или о размещении архива в ином месте (у учредителей, в территориальном учреждении Банка России), либо об утрате (уничтожении) архива (части архива), если архив или часть его утрачены (уничтожены);
1.8 акт либо иной документ об уничтожении печатей кредитной организации и органа, осуществляющего ликвидацию;
1.9 подписанное органом, осуществляющим ликвидацию, заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией по форме Приложения N 5 к Постановлению Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. N 439 "Об утверждении форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, и требований к их оформлению" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 26, ст.2586), за исключением кредитных организаций, в отношении которых арбитражным судом вынесено определение о завершении конкурсного производства, а также кредитных организаций - отсутствующих должников;
1.10 документ об уплате государственной пошлины, предусмотренный для государственной регистрации при ликвидации юридического лица, за исключением кредитных организаций, по которым до 1 июля 2002 г. в установленном порядке согласованы ликвидационные балансы (завершены ликвидационные процедуры, закрыт корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации либо органа, осуществляющего ликвидацию), а также кредитных организаций - отсутствующих должников.
2. Ликвидатор (конкурсный управляющий) представляет в Банк России сведения и документы, перечисленные в пункте 1 настоящего Указания, в десятидневный срок со дня вынесения арбитражным судом определения о завершении ликвидации кредитной организации (о завершении конкурсного производства), а ликвидационная комиссия - в десятидневный срок со дня утверждения в установленном порядке ликвидационного баланса.
3. В дополнение к документам, указанным в пункте 1 настоящего Указания, орган, осуществляющий ликвидацию, представляет в территориальное учреждение Банка России в сроки, указанные в пункте 2 настоящего Указания, дополнительные документы в зависимости от вида ликвидации.
3.1. При ликвидации кредитной организации в соответствии с пунктом 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст.3301; 2002, N 12, ст.1093) представляется копия публикации в средствах массовой информации о ликвидации кредитной организации и о порядке и сроке заявления требований ее кредиторов.
3.2. При добровольной ликвидации, осуществляемой по решению учредителей (участников) кредитной организации в соответствии с пунктом 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, представляются решение (протокол собрания) учредителей (участников) кредитной организации о ликвидации кредитной организации и решение (протокол собрания) учредителей (участников) кредитной организации об утверждении ликвидационного баланса.
3.3. При осуществлении ликвидационных процедур ликвидатором, назначенным арбитражным судом, в том числе в порядке, предусмотренном статьей 23.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, N 12, ст.596; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 2001, N 26, ст.2586; 2002, N 12, ст.1093), представляются решение арбитражного суда о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора, а также определение арбитражного суда о завершении ликвидации кредитной организации.
3.4. При осуществлении ликвидационных процедур, связанных с добровольным объявлением о банкротстве кредитной организации в соответствии со статьей 51 Закона Российской Федерации "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1993, N 1, ст.6; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 2, ст.222) (в случае, если ликвидационные процедуры проводились в соответствии с указанным Законом до 1 марта 1999 г., т.е. до даты вступления в силу Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст.1097; 2000, N 2, ст.127; 2001, N 26, ст.2590; N 33 (часть I), ст.3419; 2002, N 12, ст.1093), которым не предусмотрено добровольное объявление о банкротстве кредитной организации), представляются:
3.4.1 решение руководителя (протокол собрания участников) кредитной организации об объявлении кредитной организации банкротом и ее ликвидации, принятое совместно с кредиторами и утвержденное учредителями (участниками) кредитной организации;
3.4.2 копия публикации в "Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации" объявления о добровольной ликвидации кредитной организации либо иные документы, подтверждающие опубликование такого объявления;
3.4.3 документы, подтверждающие признание имущества ликвидируемой кредитной организации нереальным для взыскания;
3.4.4 документы, на основании которых списано нереальное для взыскания имущество ликвидируемой кредитной организации;
3.4.5 решение (протокол собрания) кредиторов с участием учредителей (участников) ликвидируемой кредитной организации об утверждении ликвидационного баланса.
3.5. При осуществлении ликвидационных процедур, связанных с добровольным объявлением о банкротстве кредитной организации и ее ликвидации в соответствии со статьями 181 - 184 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 2, ст.222; 2002, N 43, ст.4190) (в случае, если ликвидационные процедуры проводились в соответствии с указанным Законом до 1 марта 1999 г., т.е. до даты вступления в силу Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", которым не предусмотрено добровольное объявление о банкротстве кредитной организации), представляются:
3.5.1 решение органа, уполномоченного в соответствии с учредительными документами кредитной организации на принятие решения о ликвидации, о добровольном объявлении о банкротстве кредитной организации и ее ликвидации;
3.5.2 копии публикаций в "Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации" и официальном издании государственного органа по делам о банкротстве и финансовому оздоровлению добровольного объявления о банкротстве должника и его ликвидации либо иные документы, подтверждающие опубликование такого объявления;
3.5.3 документы, указанные в подпунктах 3.4.3 и 3.4.4 настоящего пункта;
3.5.4 решение (протокол собрания) кредиторов ликвидируемой кредитной организации об утверждении ликвидационного баланса.
3.6. При ликвидации кредитной организации в порядке конкурсного производства представляются:
3.6.1 решение арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства;
3.6.2 копии публикаций в "Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", "Вестнике Банка России", а также в местной печати по месту расположения кредитной организации, признанной банкротом, объявления о признании арбитражным судом кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства либо иные документы, подтверждающие опубликование такого объявления;
3.6.3 копии публикаций в "Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", "Вестнике Банка России", а также в местной печати по месту расположения кредитной организации, признанной банкротом, объявления об осуществлении кредитной организацией предварительных выплат кредиторам первой очереди с указанием порядка и условий этих выплат (за исключением кредитных организаций, в отношении которых на 9 августа 2001 г. опубликованы сведения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства согласно статье 47 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций") либо документы, подтверждающие опубликование такого объявления;
3.6.4 документы, указанные в подпунктах 3.4.3 и 3.4.4 настоящего пункта;
3.6.5 определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства.
4. Если в определении арбитражного суда о завершении ликвидации кредитной организации (о завершении конкурсного производства) имеется указание о направлении данного определения в налоговый орган и орган статистики, то документы, указанные в подпунктах 1.2 и 1.3 пункта 1 настоящего Указания, органом, осуществляющим ликвидацию, в территориальное учреждение Банка России не представляются.
5. Территориальное учреждение Банка России в течение десяти рабочих дней со дня получения от органа, осуществляющего ликвидацию, документов, предусмотренных настоящим Указанием, направляет в Банк России заключение о результатах работы органа, осуществляющего ликвидацию (далее - заключение).
6. В заключении должны содержаться:
6.1 сведения о кредитной организации, виде и особенностях ее ликвидации;
6.2 данные о сумме признанных и удовлетворенных требованиях кредиторов по каждой группе очередности;
6.3 информация о мерах, принятых органом, осуществляющим ликвидацию, по взысканию (реализации) имущества (активов) банка и о правомерности их списания в случае невозможности взыскания (реализации);
6.4 информация об отсутствии либо наличии задолженности перед Банком России с расшифровкой размера этой задолженности (в том числе по кредитам, полученным от Банка России, и процентам по ним; по штрафам за нарушение порядка обязательного резервирования; дебетового сальдо по корреспондентскому счету, иной задолженности) с указанием номеров балансовых и внебалансовых счетов, на которых учитываются соответствующие суммы в ликвидационном балансе. При наличии расхождений между задолженностью перед Банком России, числящейся по данным его учета и отраженной в ликвидационном балансе кредитной организации, указываются причины этих расхождений и меры, принятые по их устранению;
6.5 данные о сумме не признанных и не удовлетворенных требований Банка России, о причинах оставления требований Банка России без удовлетворения, а также о мерах по взысканию задолженности перед Банком России, числящейся за кредитной организацией;
7. К заключению прилагаются:
7.1 документы, полученные от органа, осуществляющего ликвидацию, в соответствии с пунктом 1 настоящего Указания;
7.2 подлинный экземпляр (экземпляры) лицензии, возвращенный (возвращенные) в территориальное учреждение Банка России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
7.3 отчет конкурсного управляющего о проведении предварительных выплат кредиторам первой очереди с приложением реестра требований кредиторов первой очереди для целей осуществления предварительных выплат, представленный в территориальное учреждение Банка России в соответствии со статьей 47.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (за исключением кредитных организаций, в отношении которых на 9 августа 2001 г. опубликованы сведения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства согласно статье 47 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций");
7.4 справка о закрытии корреспондентского счета кредитной организации, открытом в подразделении расчетной сети Банка России;
7.5 заверенные в установленном порядке копии соответствующих писем, претензий, исковых заявлений, свидетельствующих о принятии территориальным учреждением Банка России мер по взысканию имеющейся задолженности кредитной организации перед Банком России, в том числе направленных (предъявленных) в период до отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.