Прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета за счет собственных средств на текущий финансовый год представляется главными распорядителями средств областного бюджета в Минфин области не позднее 20 декабря отчетного финансового года на электронном и бумажном носителе.
10. В целях ведения кассового плана главные распорядители средств областного бюджета, на основании доведенных до них бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год формируют:
уточненный прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета за счет собственных средств на текущий финансовый год с помесячной детализацией;
предложения по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования на плановый месяц с детализацией по кодам классификации операций сектора государственного управления (далее именуется - код КОСГУ) с понедельной разбивкой.
При составлении уточненного прогноза кассового плана на текущий финансовый год:
указываются фактические кассовые выплаты по расходам за счет собственных средств областного бюджета за отчетный период текущего финансового года;
уточняются соответствующие показатели, исходя из установленных предельных объемов финансирования, произведенных и ожидаемых кассовых выплат в текущем месяце;
уточняются соответствующие показатели на плановый месяц и до конца года.
Уточненный прогноз кассовых выплат по расходам за счет собственных средств областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией и предложения по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования на плановый месяц с детализацией по кодам классификации операций сектора государственного управления главными распорядителями средств областного бюджета представляются в Минфин области на электронном и бумажном носителе:
до 23 числа текущего месяца, в целях ежемесячного уточнения показателей кассового плана на плановый месяц;
по средам, в целях еженедельного уточнения показателей кассового плана на текущий месяц (в случае возникновения оснований для уточнения прогнозных данных);
не позднее трех рабочих дней со дня вступления в силу Закона о внесении изменений в Закон об областном бюджете.
IV. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам и расходам целевых федеральных средств
11. Показатели для кассового плана по доходам и расходам целевых федеральных средств формируются на основании:
сводной бюджетной росписи областного бюджета по расходам областного бюджета, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министром финансов Челябинской области на текущий финансовый год в части целевых федеральных средств, а также принятых правовых актов, соглашений;
прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат целевых федеральных средств на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение 5 к настоящему Порядку), представляемых в Минфин области главными администраторами доходов областного бюджета и главными распорядителями средств областного бюджета;
прогнозов поступлений целевых федеральных средств (приложение 7 к настоящему Порядку) и предложений по формированию кассового плана для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых федеральных средств на месяц (приложение 8 к настоящему Порядку), представляемых в Минфин области главными администраторами доходов областного бюджета и главными распорядителями средств областного бюджета.
12. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов областного бюджета и главные распорядители средств областного бюджета формируют прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат целевых федеральных средств на текущий финансовый год с помесячной детализацией на основании прогноза администрируемых ими поступлений соответствующих доходов и бюджетных ассигнований по соответствующим расходам на текущий финансовый год.
Прогнозы кассовых поступлений и кассовых выплат целевых федеральных средств на текущий финансовый год представляются в Минфин области на электронном и бумажном носителе не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
13. В целях ведения кассового плана по доходам и расходам для распределения предельных объемов финансирования целевых федеральных средств на плановый месяц (плановую неделю), главные администраторы доходов областного бюджета и главные распорядители средств областного бюджет на основании прогноза администрируемых ими поступлений соответствующих доходов и бюджетных ассигнований по соответствующим расходам на текущий финансовый год формируют:
уточненный прогноз администрируемых ими поступлений целевых федеральных средств в областной бюджет на плановый месяц;
предложения по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых федеральных средств на плановый месяц.
При составлении уточненного прогноза указываются:
фактические кассовые поступления целевых федеральных средств в областной бюджет за прошедший период, уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным;
фактические кассовые выплаты целевых федеральных средств за отчетный период;
уточняются соответствующие показатели текущего месяца, произведенных и ожидаемых кассовых выплат в текущем месяце, уточняются соответствующие показатели на плановый месяц и до конца года.
Уточненный прогноз поступлений целевых федеральных средств и предложения по формированию кассового плана по расходам для распределения предельных объемов финансирования за счет целевых федеральных средств главные администраторы доходов областного бюджета и главные распорядители средств областного бюджет представляют в Минфин области на электронном и бумажном носителе:
до 23 числа текущего месяца, в целях ежемесячного уточнения показателей кассового плана на плановый месяц;
в течение месяца в случае необходимости уточнения показателей кассового плана текущего месяца;
не позднее трех рабочих дней со дня вступления в силу Закона о внесении изменений в Закон об областном бюджете.
V. Порядок составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета
14. Показатели по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются на основании:
сводной бюджетной росписи областного бюджета по источникам финансирования дефицита областного бюджета;
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение 9 к настоящему Порядку).
15. Прогнозы кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета представляются в Минфин области не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
16. Главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета формируют уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на планируемый месяц.
При уточнении указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.
Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета представляют в Минфин области на электронном и бумажном носителе:
до 23 числа текущего месяца, в целях ежемесячного уточнения показателей кассового плана на плановый месяц;
в течение месяца в случае необходимости уточнения показателей кассового плана текущего месяца;
не позднее трех рабочих дней со дня вступления в силу Закона о внесении изменений в Закон об областном бюджете.
17. При составлении кассового плана показатели кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета включаются в раздел кассового плана по доходам областного бюджета, показатели кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета включаются в раздел кассового плана по расходам областного бюджета.
Приложение 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета
Кассовый план на _______ год
Раздел 1 Собственные средства областного бюджета | ||||||||||||||||||||
тыс. руб. | ||||||||||||||||||||
Наименование показателя | Закон об областном бюджете | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||||||
| Кассовые поступления, всего: | ||||||||||||||||||||
| Налоговые и неналоговые доходы | ||||||||||||||||||||
| Дотация на выравнивание, сбалансированность | ||||||||||||||||||||
| Другие поступления (включая возвраты кредитов от муниципальных образований) | ||||||||||||||||||||
| Кассовые выплаты, всего: | ||||||||||||||||||||
| Результат (+,-) (помесячно) | ||||||||||||||||||||
| Результат (+,-) (нарастающим итогом) | ||||||||||||||||||||
| Остатки средств областного бюджета | ||||||||||||||||||||
Раздел 2 Целевые федеральные средства | ||||||||||||||||||||
Наименование показателя | Закон об областном бюджете | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||||||
| Поступления целевых федеральных средств | ||||||||||||||||||||
| Кассовые выплаты за счёт целевых федеральных средств, (включая остатки) | ||||||||||||||||||||
| Результат (+,-) (помесячно) | ||||||||||||||||||||
| Результат (+,-) (нарастающим итогом) | ||||||||||||||||||||
| Остатки целевых федеральных средств | ||||||||||||||||||||
Раздел 3 Сводный кассовый план областного бюджета | ||||||||||||||||||||
Наименование показателя | Закон об областном бюджете | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||||||
| Кассовые поступления - ВСЕГО | ||||||||||||||||||||
| Кассовые выбытия - ВСЕГО | ||||||||||||||||||||
| Результат (+,-) (помесячно) | ||||||||||||||||||||
| Результат (+,-) (нарастающим итогом) | ||||||||||||||||||||
| Остатки средств областного бюджета | ||||||||||||||||||||
| Предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на счете областного бюджета | ||||||||||||||||||||
______________________ _______________________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)