2. Бухгалтерский учет и бухгалтерская отчетность.
2.1. В связи с тем, что Отчетность Концессионера составляется, в том числе и на основании данных бухгалтерского учета, Концессионер обязан осуществлять ведение бухгалтерского учета, составление и представление бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Действующего законодательства.
2.2. Концеденту Концессионер предоставляет копии бухгалтерской отчетности, заверенные органом или лицом, уполномоченным принимать бухгалтерскую отчетность Концессионера.
3. Предоставление и утверждение Отчетности.
3.1. Концессионер обязуется предоставлять Отчетность в полном объеме и в сроки, предусмотренные Концессионным соглашением и настоящим Приложением. В случае нарушения срока предоставления Отчетности Концессионер обязан письменно уведомить об этом Концедента с указанием причины нарушения сроков.
3.2. Концессионер обязан предоставлять Отчетность в следующие сроки:
3.2.1. ежегодную - не позднее 15 апреля следующего года (если в Концессионном соглашении не установлен иной срок для предоставления соответствующей Отчетности);
3.2.2. ежеквартальную - не позднее пятого числа первого месяца квартала, следующего за отчетным, за исключением Отчетности за четвертый квартал каждого календарного года, которая должна быть предоставлена Концессионером не позднее 20 декабря отчетного квартала;
3.2.3. ежемесячную - не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным;
3.2.4. разовую - не позднее Рабочего дня, следующего за днем, в который должна быть составлена Отчетность;
3.2.5. планирование - не позднее 15 (пятнадцати) дней до начала отчетного периода, в отношении которого осуществляется планирование.
3.3. Отчетность направляется Концессионером в Государственную управляющую компанию, которая производит предварительную оценку представленных документов. Управляющая компания вправе затребовать у Концессионера разъяснения относительно представленной им информации, такой запрос должен быть сделан в письменном виде и может быть передан Концессионеру по факсу. Разъяснения на запрос должны быть представлены Концессионером в Государственную управляющую компанию в течение 5 (пяти) дней с момента получения запроса.
3.4. В случае необходимости дополнительной проверки представленных Концессионером сведений Государственная управляющая компания вправе инициировать осмотр строящейся (эксплуатирующейся) Автомобильной дороги с участием представителей Концессионера и, при необходимости, Инженера. При этом Государственная управляющая компания и Инженер вправе ознакомиться с любой документацией Концессионера, Подрядчика и/или Оператора, относящейся к Строительству (Эксплуатации) Автомобильной дороги. Концедент оплачивает стоимость дополнительной проверки, кроме случаев обнаружения дефектов или ошибок, когда расходы несутся сторонами поровну или, если выявленный дефект или ошибка являются существенными, стоимость проверки оплачивает Концессионер.
3.5. Государственная управляющая компания по окончании исследования Отчетности и в любом случае не позднее 5 (пяти) дней со дня ее получения, направляет Отчетность Уполномоченным органам Концедента для утверждения.
3.6. Любой из Уполномоченных органов Концедента вправе организовать и провести проверку сведений, изложенных в Отчетности. О планируемой проверке Уполномоченный орган уведомляет Государственную управляющую компанию и Концессионера, а в случае необходимости - и Инженера.
3.7. Если Концедент в течение 5 (пяти) дней со дня получения Отчетности от Государственной управляющей компании не утвердил Отчетность, и Стороны не пришли к согласию о порядке урегулирования разногласий по Отчетности, то спор по Отчетности разрешается в соответствии с Порядком разрешения споров, установленным Концессионным соглашением.
4. Отчетность на стадии подготовки к Строительству.
4.1. Целью данной Отчетности является подтверждение того, что Концессионер не имеет претензий к Концеденту по поводу исполнения последним своих обязательств по выполнению предварительных условий начала Строительства.
4.2. После выполнения всех условий, необходимых для начала Строительства, Концессионер направляет Концеденту Отчет по Форме 1. Если выполнены не все условия, необходимые для начала Строительства, но Концессионер полагает начало Строительства возможным, то он должен приложить к Отчету письменное обоснование возможности начала Строительства. Если Концедент признает обоснованным мнение Концессионера о возможности начать Строительство не дожидаясь выполнения всех необходимых для этого условий, то Стороны делают соответствующую отметку в Форме 1, указав срок выполнения для каждого из невыполненных условий, и Концедент утверждает Отчет Концессионера по Форме 1. Концессионер обязан выполнить все невыполненные на момент утверждения Отчета по Форме 1 условия в указанный в Форме 1 срок и письменно уведомить о выполнении этих условий Концедента, приложив к уведомлению документы (или их копии), подтверждающие выполнение этих условий.
4.3. До начала Строительства Концессионер обязан предоставить Концеденту:
а) сведения о наличии у него и его подрядчиков лицензий и разрешений, необходимых для осуществления Строительства;
б) перечень подрядчиков с указанием их полного наименования, места нахождения и основного государственного регистрационного номера (ОГРН);
в) перечень договоров с подрядчиками с указанием номера и даты договора, перечня работ по договору, наименования подрядчика и цены договора.
5. Отчетность на стадии Строительства.
5.1. Концессионер предоставляет Концеденту следующие Отчеты:
5.1.1. ежеквартальный План финансирования Строительства - по Форме 2;
5.1.2. ежеквартальный Отчет о финансировании Строительства - по Форме 3;
5.1.3. ежегодный консолидированный Отчет о финансировании Строительства - по Форме 4;
5.1.4. ежеквартальный План выполнения работ по Строительству - по Форме 5;
5.1.5. ежеквартальный Отчет о ходе выполнения работ по Строительству - по Форме 6;
5.1.6. ежегодный консолидированный Отчет о ходе выполнения работ по Строительству - по Форме 7.
5.2. К предоставляемой Концессионером Концеденту Отчетности на стадии Строительства, составленной по Формам 3, 4, 6 и 7, помимо указанных в п. 1.3. документов (их копий) должна быть приложена опись подтверждающих документов с пояснением о том, какие содержащиеся в Отчете сведения подтверждаются теми или иными из приложенных к Отчету или предоставленных ранее документов. Такая опись прилагается к каждому Отчету в отдельности.
5.3. В Отчетах по Формам 6 и 7 также должны быть указаны оплаченные работы с подробностями о размере произведенной оплаты, а к Отчету должны прилагаться соответствующие подтверждающие документы.
5.4. Концедент вправе требовать предоставления Концессионером сведений о мерах, принятых последним в целях предотвращения, устранения и/или уменьшения отклонения фактических показателей Отчетности от планировавшихся показателей по итогам любого отчетного квартала, даже если предоставление таких сведений не предусмотрено соответствующей Формой Отчета. Эти сведения должны быть предоставлены Концессионером в течение 5 (пяти) дней со дня получения запроса.
6. Отчетность на стадии Эксплуатации.
6.1. Концессионер предоставляет Концеденту следующие Отчеты:
6.1.1. ежеквартальный Отчет о состоянии Автомобильной дороги - по Форме 8;
6.1.2. ежеквартальный Отчет по показателям транспортно-эксплуатационного состояния Автомобильной дороги, по которым имело место несоответствие требованиям, установленным Приложением 3 к Концессионному соглашению - по Форме 8а;
6.1.3. ежеквартальный Отчет о количестве транспортных средств, прошедших по Автомобильной дороге, и имевших место дорожно-транспортных происшествиях - по Форме 8б;
6.1.4. ежеквартальный Отчет о ремонтных работах - по Форме 8в;
6.1.5. ежеквартальный Отчет о доходах и расходах Концессионера, связанных с Эксплуатацией Автомобильной дороги - по Форме 9;
6.1.6. ежегодный итоговый Отчет о доходах и расходах Концессионера - по Форме 9а.
6.2. Ежеквартальный Отчет, предусмотренный п. 6.1.4., должен содержать сведения о произведенных и предполагаемых ремонтных работах (их перечень и стоимость), а также обоснование их необходимости, если эти ремонтные работы не предусмотрены Программой капитального ремонта и ремонта Автомобильной дороги или Программой текущего обслуживания (т.е. содержания) Автомобильной дороги.
6.3. Ежеквартальный Отчет, предусмотренный п. 6.1.5., должен содержать сведения о степени соответствия доходов и расходов Концессионера, связанных с Эксплуатацией Автомобильной дороги, показателям Финансовой модели, причинах отклонений уровня доходов и расходов Концессионера от показателей Финансовой модели, а также мероприятиях Концессионера по повышению доходов и снижению расходов, связанных с Эксплуатацией Автомобильной дороги.
6.4. Ежегодный Отчет, предусмотренный п. 6.1.6., должен содержать сведения о доходе Концессионера за отчетный период, сравнение дохода Концессионера за отчетный период с соответствующим показателем Финансовой модели, расчет Компенсации, выплачиваемой по Гарантии Минимального дохода, или распределения Сверхдохода между Концессионером и Концедентом.
7. Отчетность о финансовом состоянии Концессионера.
7.1. Концессионер предоставляет Концеденту следующие Отчеты:
7.1.1. копии квартальной и годовой бухгалтерской отчетности;
7.1.2. разовые Отчеты об обстоятельствах и событиях, значимых для финансового состояния Концессионера - в произвольной форме.
7.2. Концессионер обязан предоставлять Концеденту копии бухгалтерской отчетности более часто, чем указано в п. 7.1.1., по обязательному для безусловного исполнения Концессионером требованию Концедента в течение 5 (пяти) дней со дня получения такого требования.