Дт 76.09 Кт 86.02 начисление задолженности за использование общего имущества
- Смета доходов и расходов по содержанию и ремонту общего имущества собственников помещений многоквартирного дома
-Перечень обязательных услуг (работ)
-Акт сдачи-приемки услуг (работ) (расходы по смете)
Дт 86.08 Кт 60.01
-Отчет об исполнении договора управления
Дт 86.02 Кт 86.08
Дт 91.02 Кт 86.08
-Объединенная счет-квитанция (пени)
Дт 020
Консалтинговая организация оформляет и (или) предоставляет следующие документы для размещения в базе в ИС в базе данных «ПУД»
-Платежное поручение
Дт 51 Кт 76.09 поступление от использования общего имущества
-Приходный кассовый ордер
Дт 50 Кт 76.09 поступление от использования общего имущества
Платежное поручение (пени)
Дт 51 Кт 76.Ж
Дт 76.Ж Кт 91.Ж
Кт 020
Платежное поручение (оплата за разовые дополнительные услуги)
Дт 51 Кт 90.01.1
Приходный кассовый ордер (оплата за разовые дополнительные услуги)
Дт 50 Кт 90.01.1
2.2.2.Учет расходов
Учет расходов осуществляется на счете 20.Ж "Расходы ЖЭУ" и на счете 26 «Общехозяйственные расходы» по видам затрат (в соответствии со справочником укрупненных ресурсов CGC).
Учет расходов на счете 20 "Основное производство" ведется по объектам ЖЭУ и по услугам ЖЭУ. Стоимость приобретенных Обществом ресурсов, услуг у ресурсоснабжающих организаций учитывается в составе расходов по обычным видам деятельности в момент приобретения на счете 20.Ж «Расходы ЖЭУ».
Учет расходов на счете 26 «Общехозяйственные расходы» ведется по статьям расходов.
Расходы, отраженные на счете 20 "Основное производство" по окончании месяца списываются в дебет счета 90.Ж "Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД ЖЭУ" в Расходы, отраженные на счете 26 "Общехозяйственные расходы", по окончании месяца списываются на счет 90.06 "Затраты по УСНО" в полном объеме.
При принятии решения о ремонте за счет средств собственников на общем собрании составляется Смета доходов и расходов по содержанию и ремонту общего имущества собственников помещений многоквартирного дома. Собранные денежные средства на указанные цели учитываются обособленно на счете 86.02 «Прочее целевое финансирование и поступления». До момента утверждения Отчет о целевом использовании расходы учитываются на счете 86.08 "Расходы за счет целевого финансирования". После проведения ремонта утверждается Отчет о целевом использовании, который служит основанием для списание расходов на ремонт за счет средств целевого финансирования
2.2.3.Учет услуг сторонних организаций
Применяемые формы договоров:
Применяемые формы договоров:
- СТО СТД 001-2012 Договор на оказание услуг по охране труда
- СТО СТД 013-2012 Договор на оказание услуг по урегулированию налогового спора
- СТО СТД 020-2012 Договор оказания услуг по сопровождению программного обеспечения и баз данных
- СТО СТД 020-2011 Договор проката имущества
- СТО СТД 021-2012 Лицензионный договор о предоставлении права использования секрета производства (ноу-хау) для управления инвестиционным проектом
- СТО СТД 025-2012 Лицензионный договор о предоставлении неисключительных имущественных прав на использование программного комплекса для ЭВМ
- СТО СТД 027-2012 Договор оказания услуг удостоверяющего центра
- СТО СТД 164-2009 Договор оказания услуг по управлению документацией, управлению стандартизацией
- СТО СТД 198-2009 Договор аренды нежилых помещений
- СТО СТД 246-2010 Договор оказания услуг по информационному и сервисному обслуживанию
- СТО СТД 248-2010 Договор оказания услуг
- СТО СТД 281-2010 Договор оказания услуг (бухгалтерское, налоговое, правовое сопровождение)
- СТО СТД 286-2010 Договор оказания услуг (рекламное и маркетинговое сопровождение, организация и проведение тендеров)
Если для каких либо услуг (работ) не предусмотрена форма стандартного типового договора, то применяется оригинальный договор.
Операции оформляются следующими документами:
Общество оформляет и (или) предоставляет следующие документы для размещения в базе в ИС в базе данных «ПУД»
Акт сдачи-приемки услуг (работ)
Дт 20.Ж, 26 Кт 60.01