страна налогового резидентства;
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту - иностранному налогоплательщику (физическому лицу);
доля владения организацией клиентом - иностранным налогоплательщиком (физическим лицом).
7. Информация не требуется к заполнению и не предоставляется в иностранный налоговый орган и в Федеральную налоговую службу, если она не может быть получена заявителем в рамках законодательства Российской Федерации.
8. Информация, которая предполагается к предоставлению заявителем в иностранный налоговый орган, и информация, предоставляемая в Федеральную налоговую службу, должны быть одинаковы.
Приложение N 3
к Положению о передаче информации
организациями финансового рынка в
уполномоченные органы при уведомлении
о регистрации в иностранном налоговом
органе, выявлении клиентов - иностранных
налогоплательщиков, поступлении запроса
от иностранного налогового органа о
предоставлении информации в отношении
клиента - иностранного налогоплательщика
и направлении информации о клиентах -
иностранных налогоплательщиках
в иностранный налоговый орган
к Положению о передаче информации
организациями финансового рынка в
уполномоченные органы при уведомлении
о регистрации в иностранном налоговом
органе, выявлении клиентов - иностранных
налогоплательщиков, поступлении запроса
от иностранного налогового органа о
предоставлении информации в отношении
клиента - иностранного налогоплательщика
и направлении информации о клиентах -
иностранных налогоплательщиках
в иностранный налоговый орган
Информация, передаваемая организацией финансового рынка в Федеральную налоговую службу при получении запроса от иностранного налогового органа
1. Сведения об организации финансового рынка (далее - заявитель):
наименование заявителя;
вид заявителя;
номер лицензии;
дата выдачи лицензии;
идентификационный номер налогоплательщика и (или) код причины постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя);
основной государственный регистрационный номер заявителя (ОГРН заявителя);
уникальный идентификационный код заявителя в международной межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код);
национальный банковский идентификационный код;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
электронный адрес заявителя;
почтовый адрес заявителя;
уполномоченный представитель заявителя, имеющий право электронной подписи;
контактное лицо заявителя;
техническая информация.
2. Информация о запросе, поступившем из иностранного налогового органа, в отношении юридического (физического) лица или счета юридического (физического) лица:
страна, из которой поступил запрос;
сведения об иностранном налоговом органе;
номер и дата запроса;
срок направления в иностранный налоговый орган информации о клиенте - иностранном налогоплательщике;
наименование иностранного закона, в соответствии с которым направлен запрос.
3. Информация в запросе о физическом лице:
фамилия, имя, отчество;
данные документа, удостоверяющего личность;
дата и место рождения;
гражданство;
номер социального обеспечения в иностранном государстве;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
адрес места регистрации (жительства);
страна налогового резидентства;
сведения о договоре обслуживания физического лица с заявителем.
4. Информация в запросе о юридическом лице:
наименование юридического лица;
адрес в стране регистрации;
юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации;
страна налогового резидентства;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН);
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
адрес представительства на территории Российской Федерации;
сведения о договоре обслуживания юридического лица с заявителем.