При подготовке сведений о выявленных операциях с кодом 1007 следует учитывать, что в разделах "Сведения о плательщике" и "Сведения о получателе" фиксируются сведения о физическом лице.
Типичные примеры совершения операций, подлежащих обязательному контролю с кодом 1007.
1. Физическое лицо обратилось в банк с просьбой разменять 100 долларовые купюры на общую сумму 21 000 долл. США на более мелкие (по 10 долларов). Курс банка России на дату совершения операции составляет 28,73 за 1 долл. США. Таким образом, сумма операции в рублевом эквиваленте будет составлять 603 330 рублей и, следовательно, операция подлежит обязательному контролю по коду 1007;
2. Физическое лицо обратилось в банк с просьбой обменять неплатежные банкноты на общую сумму 21 000 долл. США на платежные. Курс Банка России на дату совершения операции составляет 28,73 за 1 долл. США. Таким образом, сумма операции в рублевом эквиваленте будет составлять 603 330 рублей и, следовательно, операция подлежит обязательному контролю по коду 1007.
6. Внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации** денежных средств в наличной форме (код вида операции - 1008).
К операциям, подлежащим обязательному контролю с кодом 1008, относятся операции в сумме равной или превышающей 600 000 рублей либо равной сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающей ее, представляющие собой прием наличных денежных средств от физического лица для зачисления на счет юридического лица - клиента банка в виде взноса физического лица в уставный (складочный) капитал организации.
Примечания. 1. Операция по переводу физическим лицом денежных средств без открытия банковского счета с указанием в назначении платежа документа на перечисление денежных средств, что переводимые денежные средства представляют собой взнос в уставный капитал юридического лица, не может квалифицироваться как внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме, поскольку расчеты в данном случае осуществляются в безналичном порядке (Положение Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации").
2. Если в объявлении на взнос наличными, которым оформлено распоряжение клиента - юридического лица о внесении на его счет наличных денежных средств, указано, что денежные средства были получены от физического лица в наличной форме в качестве взноса в уставный (складочный) капитал организации, целесообразно запросить у клиента документы, на основании которых кредитная организация сможет определить, относится ли проводимая операция к операциям, подлежащим обязательному контролю.
При подготовке сведений о выявленных операциях с кодом 1008 следует учитывать, что:
- в разделе "Сведения о плательщике" указываются сведения о физическом лице, осуществляющем взнос в уставный (складочный) капитал организации;
- в разделе "Сведения о получателе" указываются сведения о юридическом лице, в уставный (складочный) капитал которого осуществляется взнос. При этом сведения о создаваемой организации заполняются на основании данных, содержащихся в учредительных документах создаваемой организации.
Примечание. Если операция, подлежащая обязательному контролю, с кодом 1008 выявлена при внесении наличных денежных средств на счет юридического лица его представителем, и у банка отсутствуют все необходимые сведения о физическом лице, вносящем денежные средства в уставный (складочный) капитал организации, то в разделах "Сведения о плательщике" и "Сведения о получателе" указываются сведения о юридическом лице, а в разделе "Сведения об операции", в поле "DESCR" (дополнительная информация) - все имеющиеся сведения о физическом лице.
Типичный пример совершения операций, подлежащих обязательному контролю с кодом 1008.
1. Физическое лицо вносит на расчетный счет юридического лица наличные денежные средства в сумме 850 000 рублей, указывая в денежно-расчетном документе, что вносимые средства представляют собой "Взнос в уставный капитал ООО "ХХХ"".
Вывод: совершается операция, подлежащая обязательному контролю по коду 1008.
──────────────────────────────
* При продаже банком физическому лицу за наличный расчет сберегательных сертификатов на предъявителя и присвоении данной операции кода вида операции 1005 необходимо указать дополнительный код вида операции 4001.
** Обязательному контролю подлежат операции по взносу физическими лицами денежных средств в наличной форме в уставный (складочный) капитал следующих организаций: полного товарищества, товарищества на вере (коммандитного товарищества), акционерных обществ (открытых и закрытых), обществ с ограниченной ответственностью, обществ с дополнительной ответственностью. Операции по взносу физическими лицами наличных денежных средств в виде паевых взносов в соответствующие фонды производственных и потребительских кооперативов, в виде членских и имущественных взносов в некоммерческие организации не подлежат обязательному контролю по коду вида операций 1008.