- объем обслуживаемых/сдаваемых в аренду площадей в м2/паллетоместах;
- объем производимой продукции в физических единицах (например: производства бетона в м3).
В столбце 2 указывается единица измерения услуг.
7.6.6.8. Сумма по строке 8 «Налог на прибыль» рассчитывается в соответствии с применяемой системой налогообложения организации.
Базовая ставка налога на прибыль 20%. Выручка (стоимость продуктов реализации) для расчета налога на прибыль берется без НДС. Доходы и расходы, участвующие при расчете налога на прибыль определяются в соответствии с главой 25 Налогового Кодекса РФ.
При УСНО если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Доходы и расходы, участвующие при расчете налога при УСНО определяются в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ.
Если по окончании года получен убыток или сумма налога, рассчитанного в обычном порядке, равна нулю, то организация обязана уплатить минимальный налог, который рассчитывается в размере 1% от доходов, полученных за календарный год (налоговый период). Расходы при этом не учитываются.
Минимальный налог платится, если его сумма окажется больше налога по УСН, исчисленного в общем порядке. В дальнейшем налогоплательщик имеет право включить разницу между минимальным налогом и налогом, исчисленным в общем порядке, в расходы по УСН.
7.6.6.9. Сумма по строке 9 «Чистая прибыль» рассчитывается как разница между строкой 3 «Прибыль» и строкой 8 «Налог на прибыль».
7.7. Алгоритм заполнения документа «Калькуляция стоимости продуктов реализации»
Стоимость каждого продукта реализации рассчитывается в рамках Калькуляции.
По каждому продукту реализации в «шапке» табличного документа заполняются:
- код CGC;
- наименование продукта реализации;
- единица измерения продукта реализации.
Графа 1 «Код по КПЕС», графа 2 «Наименование ресурса» соответствуют графам 1 и 2 документа «Бюджет расходов».
В графе 3 указывается единица измерения ресурса - нормо-час, машино-час, м.кв, и т.д.
В графе 4 указывается стоимость ресурса в расчете на 1 единицу измерения, указанную в графе З.
В графе 5 указывается норма расхода ресурса в единицах измерения, указанных в графе 3, необходимого для производства продукта реализации в количестве 1 единица.
Графа 6 определяется как произведение графы 4 и графы 5.
7.8. Алгоритм заполнения документа «Прайс»
Документ имеет следующие графы:
- графа 1 «Код CGC»;
- графа 2 «Наименование услуги»;
- графа 3 «Единица измерения»;
- графа 4 «Стоимость продуктов реализации, руб.»
Графы 1, 2 и 3 по каждому продукту реализации соответствуют данным в шапке документа «Калькуляция стоимости продуктов реализации».
Графа 4 по каждому продукту реализации соответствует данным по строке «Итого стоимость продуктов реализации с НДС» по графе 6 документа «Калькуляция стоимости продуктов реализации».
7.9. Алгоритм заполнения документа «Сравнительная таблица расчета заработной платы"
Алгоритм заполнения документа «Сравнительная таблица расчета заработной платы» представлен в п.7.7. СТО СМК Методология разработки Положения по оплате труда.
7.10. Алгоритм заполнения документа "Сравнительная таблица бюджета расходов"
Документ отражает изменения, вносимые в документ «Бюджет расходов», в сравнении с действующим.
Документ имеет следующие графы:
- графа 1 «Код CGC»;
- графа 2 «Наименование услуги»;
- графа 3 «Действующий, руб./мес.»;
- графа 4 «Проект, руб./мес.»;
- графа 5 «Отклонение, руб. (гр.4-гр.3)»;
- графа 6 «Отклонение, % (гр.5/гр.3*100)»;
- графа 7 «Примечание».
Графы 1, 2 и 3 заполняются на основании соответствующих граф документов «Бюджет расходов» действующий и проект.
Графа 3 заполняется на основании графы 4 «Итого расходы по организации (мес.)» действующего документа «Бюджет расходов»).
Графа 4 заполняется на основании графы 4 «Итого расходы по организации (мес.)» проекта документа «Бюджет расходов»).
Графа 5 отражает отклонение проекта бюджета от действующего в рублях, рассчитывается как разница графы 4 и графы 3.
Графа 6 отражает отклонение проекта бюджета от действующего в процентах, рассчитывается как частное от деления графы 5 на графу 3, умноженное на 100.
Положительное отклонение по графам 5 и 6 отражает сумму увеличения расхода по статье по сравнению с действующим соответственно в рублях и в процентах.
В графе 7 «Примечание» заполняются комментарии относительно вводимых изменений.
7.11. Алгоритм заполнения документа «Сравнительная таблица стоимости [нормо-часа/маш-часа/м2...]"
Данный документ заполняется, если в организации можно выделить единую единицу измерения услуг (например: нормо-час/машино-час/м2/м3 и т.д.) по элементам детализации (отдел, служба, проект и т.д.).
Документ отражает изменения в стоимости 1 нормо-часа/машино-часа/м2/м3 и т.д., в зависимости от единицы измерения планового объема услуг; в разрезе единиц детализации (отделов, служб, проектов и т.д.); в разрезе ресурсов.